開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?沃沃特爾德2018-08-31 22:29:28

等死吧

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?笑紅塵82352018-08-26 23:28:15

這是問題提出來時間比較長了,今天有人邀請,然後我就看了一下大家的回答,我覺得有幾個概念需要說明一下:

1、關於增值稅小規模納稅人標準,2018年4月4日財政部、稅務總局《關於統一增值稅小規模納稅人標準的通知》(財稅〔2018〕33號)規定:一、增值稅小規模納稅人標準為年應徵增值稅銷售額500萬元及以下;二、按照《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第二十八條規定已登記為增值稅一般納稅人的單位和個人,在2018年12月31日前,可轉登記為小規模納稅人,其未抵扣的進項稅額作轉出處理。所以,小規模納稅人是可以開出200萬的增值稅專票的。

2、關於題中的進項,企業所得稅法第八條中對於稅前扣除的規定:企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,准予在計算應納稅所得額時扣除。這裡沒提到進項,我的理解,開出去200萬發票,產生了銷項稅額,卻沒有可以抵扣的進項稅額。這裡的進項應該指的增值稅進項稅額。

基於以上兩點,開出去200萬發票沒有進項怎麼辦呢?沒有進項,就只有儘可能降低銷項。

如果是小規模納稅人,採用簡易徵收計稅,徵收率3%。

如果是一般納稅人,可以參考財政部、國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)檔案中,關於簡易徵收包括的11種情形,看所發生的業務是否適用簡易徵收,如果不適用,那就只能按適用稅率開具增值稅專票了。另外,可以根據公司的業務,測算一下,看看是作為一般納稅人節稅還是小規模納稅人節稅,然後做出對公司有利的選擇。

至於虛開發票,那是違法犯罪的,這裡不做分析。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?藍敏老師2017-12-01 18:52:45

你的描述,並沒有說明沒有進項的原因,所以,就不考慮原因了。

就增值稅而言。

如果開出200萬銷項票,就要按適用稅率計算銷項稅金,沒有進項抵扣。

但是,這並不是說你就一定會吃虧。

因為所謂進項,也是你支付出去的,你擁有進項稅票,就說明你已經先行支付了對應的進項稅金。懂了吧,進項抵扣,本質上是自己抵自己提前支付出去的錢。。

一般來說,不取得進項發票,價格會更低,這更低的價格,實際上就是對你進項抵扣的補償。從這個意義上講,實際上是一個談價的問題。

比如,在進出的稅率都是17%的情況下,如果上家表示,不開票100萬,開票120萬,你選擇不開票,支出節約了20萬,在增值稅上顯然是划算的。

又如,在進出的稅率都是17%的情況下,如果上家表示,不開票100萬,開票110萬,你選擇不開票,支出僅節約了10萬元,在增值稅上就吃虧了。

當然,如果沒有進項不是因為沒有開增值稅專用發票,而是開成了增值稅普通發票,當然就吃虧大了。你的進項稅金支付了,但卻沒有取得發票來抵扣。稅務就賺了。

再說企業所得稅。

外行往往以為,沒有發票,就不能扣除,必須補企業所得稅。實際上,這是稅務機關所忽悠出來的。《企業所得稅法》及其實施條例,並沒有任何關於“發票”“合法有效憑證”的表述,無成本發票就要交企業所得稅,是違法的處理。雖然在現實中大行其道。

如果的確沒有發票,你應該提供其它證據資料證明成本金額,比如收據等。如果稅務不認可,按法律規定,依法應該核定徵收,核也得給你核定一個成本來扣除。

我是做稅務諮詢的,我的觀點是:稅法是兩而的,一面是限制和懲罰納稅人的,另一層面是保護納稅人權益的,但後一面往往做得不夠,大家都忽略了對納稅人權益的保護和自保護。

而如果像樓主所說,200萬銷售沒有發票,金額太大,未來如果被迫選擇走行政複議或訴訟的道路,稅務直接要求補稅是沒有法律依據的。

最後說說未收發票問題

如果稅務能夠證明以下兩點:一是與供應商串通不收發票;二是導致供應商因此少交了稅,如果能證明以上兩點,你有被罰款的風險。罰款金額為對方少繳稅金額一倍以下。如果稅務不能證明以上兩點,無法就未收發票票問題被罰款。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?雲仙2017-12-03 20:29:07

謝邀

沒有取得進項大致三種可能:

1、取得的發票都是普通發票;

如果取得的商品或勞務價格已經低於市場價格一定幅度(合理幅度可以根據不同行業不同稅率具體測算),那麼對你沒有影響,因為實際上你應獲得的進項已經在獲得商品或勞務時因為低價已經節省優惠了。

如果取得的商品或勞務等同於市場價格,那麼你就吃虧了,只能說,未來你要在獲得商品或勞務時要取得增值稅專用發票,能與一般人合作的不採用小規模納稅人。同時檢視你取得普通發票的開票日期,如果在規定時間內,可能的話,請供貨商作廢普通發票,重新開立專票。

2、可以取得專用發票但供應商尚未開立;

這個簡單,讓供應商開立專用發票;

3、預收貨款、預收工程款,原材料沒有開始進貨,生產、工程尚在前期準備階段;

一方面,這個稅是必須要負擔了;另一方面,也可以將預收行為向下遊傳遞,轉化成向下遊的預付行為(不一定在當期要有資金的實際付出,可以在合同制定上,實際付款時間上錯開本次納稅期,從而即降低企業稅負也降低當期企業資金壓力),獲得下游開立的專票,從而取得進項。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?財會小童2019-11-23 16:43:01

遇到沒有進項發票的問題,需要根據企業的具體情況進行判斷,分析缺少進項對企業可能產生的影響,找到具體的原因並進行分析,然後針對企業的具體情況,提出相應的方案和措施進行改進和補救。

分析企業的具體情況

一般來說,開出200萬的銷項發票,是應該有相應的進項發票與之對應的。對應於製造業或者商貿企業來說,都應該有相應的採購成本。但也可能會出現一些特殊的情況:

(1)當企業是小規模納稅人

,那麼我們取得的發票是普通發票,而不是增值稅專用發票,因此,也就沒有“進項”之說。

(2)對於某些特殊的服務性行業

,能夠取得進項本來就比較少。比如諮詢業主要的成本是人力資源,那麼需要對員工進行劃分,看需要取得什麼樣的扣除憑證,而不僅僅侷限在增值稅專用發票上。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?

2。 缺少進項票可能對企業產生的影響

針對企業不同的型別,可能產生的影響各不相同。

(1)對於小規模納稅人來說,本就應該取得增值稅普通發票。所以並不會影響小規模納稅人的增值稅繳納。但是如果沒有取得相應的成本票,那麼會影響企業的所得稅。

(2)對於一般納稅人來說,如果沒有取得進項發票,那麼不僅會影響企業增值稅的繳納,也會影響到企業所得稅的繳納。以商貿公司為例,假設未取得發票的金額為100萬,那麼會多繳納13萬元的增值稅和25萬元的企業所得稅。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?

因此,企業需要根據自己的實際情況,來判斷未取得進項發票的部分,對企業有多大的影響。對於一般納稅人來說,大量進項發票未能取得,可能對企業的稅費產生較大的影響。

3。 找到具體原因,並進行分析

對於企業來說,針對不能取得進項的原因,一定要“追根尋源”,而不能僅僅停留在表面現象。對於大部分的企業,不能取得進項是由多方面的原因造成的:

(1)企業財稅核算不健全,管理不夠嚴格

,沒有取得進項發票的意識,或者對取得發票的宣傳培訓力度不夠。

(2)供應商不規範或者沒有提供發票的意願

。這種情況多數出現在供應商多數是散戶的情形,為了避稅,供應商開票意願較低,如果要求其提供發票,可能會提出加價的要求。

(3)沒有較好的財務管理體系

,沒有對取得發票的各個環節進行稅費的測算。導致缺票的成本被“隱藏”在了企業的總成本之中。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?

4。 企業需要思考的方案和應對措施

不管是什麼原因導致企業沒有進項發票,都應該予以重視,儘可能降低企業的綜合稅收成本,規避稅收風險。

主要可以從以下幾個方面來考慮:

(1)加強管理,不斷宣導

對於需要取得進項的問題,需要進行自上而下的宣傳和培訓。提高全員取得發票的意識。

(2)甄選供應商

篩選出有意願能夠提供發票的供應商,不管是自開還是稅務代開,總之是有意願且能夠提供發票。對於沒有資質的供應商進行替換選擇,特別要留意那些能夠享受稅收優惠的供應商,因為這些供應商,本身就經過了稅收籌劃,可以享受到區域性的核定優惠,綜合稅負並不高,是有意願開票的,而且也不會要求加價。

(3)建立起財務管理體系

企業需要建立起財務管理體系,進行稅收的核算。同時,可以考慮改變供應商或者對企業自身做出改變,來解決缺少進項票的問題。

比如,企業能否透過縮短整個供應鏈,將供應商變成企業的一個部分,來進行採購。

(4) 充分利用稅收優惠政策

在選擇一些措施時,可能會使企業的綜合成本有稍許增加,比如,企業接受了供應商的加價。那麼這時候,企業可以考慮一些稅收優惠政策來降低綜合的成本。比如,是否符合小型微利企業的條件,可以享受稅收優惠。

總的來說,企業要重視缺少進項的問題。先要分析企業的具體情況,以及缺少進項票對企業的影響,然後找到具體的原因,再提出針對性的措施進行解決。每個企業缺少進項票的情形可能各不相同,因此沒有放之四海而皆準的方法,但都可以用這個基本思路找到本企業的問題,然後透過業務管理和財務管理相結合,為企業量身定製基本措施,進行最佳化。望本文可以起到拋磚引玉的作用吧。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?簡淨軒語2018-11-08 13:34:47

我所瞭解到的一些企業,大都是長虧不倒的型別。什麼意思,就是每月增值稅,附加稅,印花稅等照常繳納,但是企業所得稅就不用交了,因為賬面上總是虧損。這就是長虧不倒。也許正是因為會計操控利潤,使得經營者對於成本發票沒有概念。

實際上,人們對於稅的認識,僅僅知道專用發票可以抵扣增值稅,如果不能抵扣增值稅,那麼發票不發票的就無所謂了。這就是人們恰恰忽視的,

成本

的概念。

生產銷售產品,肯定會有成本支出,但是稅法和會計準則還是有區別的。在會計上,成本是合理必要的支出,只要能證明這些支出是合理的,真實支出了的,那就可以做賬。但是在稅法上,要求企業想要扣除成本,必須取得扣稅憑證。甚至,為了完善管理,出臺了一個《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》。

在《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第二條就規定了:

本辦法所成稅前扣除憑證,是指企業在計算應納稅所得額時,證明與取得收入有關的,合理的支出實際發生,並據以稅前扣除的各類憑證。

在這一條中,

實際支出是基礎

,但必須取得扣除憑證。好多人都停留在第一步,確實是實際支出了,但是沒有取得扣除憑證,還是不能稅前扣除。

在這裡,發票不僅僅跟企業的增值稅有關,還跟所得稅有關。

對於一般納稅人,專票影響企業的所得稅和增值稅。普票隻影響企業的所得稅。所以,最好能取得專票,因為增值稅也會隨之變小。

對於小規模納稅人,即使取得專票,也不能抵扣,只能計入成本,所以小規模納稅人需要的是可以在稅前扣除的成本票,跟增值稅無關了。

在本例中,200萬銷項,沒有進項,怎麼辦?只要不是虛開,那就不涉及犯罪,那就只能交稅了。

對於一般納稅人,增值稅專用發票不僅是增值稅的扣稅憑證,也是所得稅的扣稅憑證,普通發票只能是所得稅的扣稅憑證。對於小規模,普通發票只是所得稅的扣稅憑證,並不是可有可無的。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?君宏電氣2017-12-01 16:45:09

沒有其他辦法,只能交稅:增值稅200×0。145=29萬,地稅:200×0。015=3萬,城建及其他:200×0。025=5萬,合計37萬,都是快速演算法。實際繳稅額以財務統計為準。買票等其他路數現在都是找死。唯一當期不想交那麼多時,可以打延期交付稅款的申請報告,但批覆的可能性不大。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?磚家2017-12-01 19:27:36

沒有進項開出去200萬發票,那就按章納稅咯。17%的增值稅,25%的企業所得稅,還有其他城建稅、教育附加費……一分不能少。

但是,稅務部門可能很快找上門來。

你要做好以下問題的回答。

1。你確定不是虛開?按這個金額量刑起點在三年以上,你可想好了。

2。進項發票都用在前幾個月了,而積壓在這個月開票。你得好好找財務部門負責人談談,這人是不是根本沒幹過財務啊!

3。你是純手工加工,只賺加工費。這種情況,你得收集各種水費電費油票過路費餐費……爭取減少企業所得稅吧。

雖說多交稅國家很歡迎,但正常經營總會有各種成本支出,你有義務要求對方開具發票,所以且行且珍惜吧!

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?磚家財經2018-06-07 07:28:13

對於開出200萬發票沒有進項的問題,提醒你注意以下三點:

第一,發票必須與經濟業務相對應。根據發票管理辦法等一系列規定,只有在發生經濟業務時才能開具發票,這裡既強調內容金額一致,也要求時間點吻合,否則嚴格而論都可以視為假髮票。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?

第二,進銷管理同等重要。通常來說,增值稅發票進銷金額之間存在合理比例關係,無論是進項多還是銷項多,超出合理比例都會納入稅務部門關注範圍,如非合法原因,可能被處罰。所以要注意及時取得相關發票。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?

第三,依法納稅是關鍵。如果交易和發票均屬實,銷項多就是好事,那麼,你只要依法申報繳納稅款就好了。千萬不要為了少繳稅而違背事實去開票充抵或沖銷。

所以,如果業務真實,老老實實繳稅,如果業務為假,老老實實糾正,如果是管理問題,老老實實反映。

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?

開出去200萬發票沒有進項怎麼辦?電梯智慧化裝置廠商2017-12-16 16:51:28

一、是一般納稅人的公司: 1、只要有庫存和進項稅金足夠的話,開出去的票要和庫存的名稱一樣或營業執照允許的加工,組裝等等,就可以開一些不一樣名稱的票,那就沒有問題了。2、要是都沒有的話,趕緊想辦法找進項,哪怕是3%或是6%或是11%的專票,就是多交些稅,但儘量是17%的進項專票,這樣你會少交一些稅。3、那就找一些普票,只是不能抵扣,全額繳稅,提醒一下,儘量不要這樣,風險是有的,這要求會計很會做賬才行。4、以上都都都沒有的話,本人不是會計,只能諮詢專業人士了。

二、是小規模的公司: 1、看看你有沒有庫存,只要有庫存,直接交稅就可以了。2、要是沒庫存的話,只能讓和你同樣的公司趕緊給你開票,你給人家稅金即可。3、既然你知道要開200萬的票,那就提前申請一些個體,這樣著急開票的時候,直接給你開票即可。(友情提醒: 個體和小規模每個季度都會有9萬以內免交稅的額度,所以你只需要提前申請23個個體,這樣,你那200萬的票的進項就不用交稅了也就有庫存了,庫存很重要,但是你開出去的票是要交稅的,這點事無法避免的!)

三、以上是一個非財務人員的懂的一些皮毛,拿不出手來,但是可以解一時之需,有不對的地方,歡迎指正,小弟也會有更好的學習機會!