定期利息:200000*18%/2=18000
活期利息:(200000+18000)*10%/365*(15+20)=2090。41
利息合計:18000+2090。41=20090。41
利息分錄:
借:銀行存款HKD 20090。41
貸:利息收入HKD 20090。41
結匯後人民幣:(200000+20090。41)/100*102=224492。22
借:銀行存款RMB 224492。22
貸:銀行存款HKD 220090。41
差額根據期初設定匯率做兌換損失或兌換收益