暫估入庫跨年怎麼做賬？

使用者16488826087739662019-10-20 14:26:25

跨年暫估成本肯定是涉及到以前年度損益調整的。其具體的做賬如下：

1、衝平暫估入賬的憑證（紅字） 借：原材料 貸：應付賬款

2、根據發票計入原材料 借：原材料 借：應交稅費-增值稅-進項稅額 貸：銀行存款或應付賬款

3、將原材料轉入上年的損益， 借：以前年度損益調整 貸：原材料

4、將以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整