財稅加油站2019-03-24 11:14:11稅率下降，企業要不要下調商品價格？這個問題要根據企業所處行業的競爭狀況以及企業的經營戰略等綜合考慮。
這次的稅率降低是普遍性的，所有行業稅負都下降了。如果你企業所在的市場競爭不是很激烈，不調價也可以，多賺的利潤還可以用於擴大生產。如果行業內競爭很激烈，其他家如果有降價你就不得不降。
作為財務人員，需要對稅負下降給企業帶來的的影響進行一個詳細的測算，提供詳實的資料給老闆做決策。
左刀三爺聊財稅2019-03-25 13:03:02謝謝邀請。
稅收優惠政策
這一次國家再次降低增值稅的稅率，特別是從16%直接降到13%，一下子降了三個點，而且李總理也說了，以前內部討論時曾經想一個點一個點的向下降，後來中央下定決心直接降三個點，儘量的一步到位，這次降稅的目的是為了降低企業的負擔，減少企業的稅負。讓企業更有活力，讓企業在當前的經濟情況下度過難關，更好的發展。
稅收是國家在經濟生活中對社會財富再次分配的一個主要手段，稅率降低，減少了企業的負擔，更能讓企業輕裝上陣，對企業的發展是很有幫助的，但是從增值稅本身的性質來講，增值稅稅率降低3個點，對企業的利潤來講，影響其實有限，我們來分析一下。
增值稅性質分析
增值稅是一個很著名也很重要的稅種，它最大的特點就是避免了重複徵稅，也就是說，上游企業交的稅，在下游企業可以抵扣，真正的徵稅物件就是自己增值的部分。增值稅的一般計稅方法是用銷項稅減掉進項稅。增值稅稅率降低了3個點，也就是說企業的增加值可以降低3個點的稅負，是否同時也相當於企業的利潤可以增加3個點？我們舉個例子來說明一下：
比如一個企業的產品，他購進的原材料（商品）不含稅價是100元，經過加工之後銷售的不含稅價是150元，那麼它的增值部分就是50元。按照增值稅的徵收是對增值部分進行徵收的，現在假設各種情況都不發生變化，供應商的不含稅價格也不變，企業的各項成本費用支出也沒有變化。
降稅前
在沒有降稅之前，企業需要購買供應商的支出是100元加上16%的增值稅（16元），即116元的資金支出。
銷售的不含稅價格是需要增加50元的，即150元不含稅價，按16%的稅率徵收，也就是企業的銷項稅為150*16%=24元。
減除進項稅16元，企業需要繳納的增值稅為24-16=8元。企業的資金支出為8元。
企業在資金支出中的稅收為：進項16元、繳稅8元，合計在稅收方面就是有16+8=24元的資金支出。
降稅後
現在稅率降低了3個點，我們重新計算一下：供應商方面的進項稅，降為13%，進項稅為13元，企業的資金支出變為113元，進項稅和資金支出都降低3元。
企業的增值空間仍然為50元，在銷售時，按13%計算的銷項稅為150*13%=19。5元，銷項稅降低24-19。5=4。5元。
減除進項稅13元，需要繳納的增值稅為19。5-13=6。5元，比降稅率前少繳納8-6。5=1。5元的增值稅，資金支出也減少1。5元。
同時合計在稅收方面的資金支出為13+6。5=19。5元，企業在減少繳納增值稅1。5元的同時，自己的資金支出也減少了24-19。5=4。5元。
在整個對比分析中，我們發現企業繳納的增值稅比率為1。5/150=1%，也就是說稅率降低3個點，企業的增值稅稅負其實只降低1個點，企業的增值額留存也僅僅增加了（50-6。5）-（50-8）=8-6。5=1。5元，也相當於企業的利潤率也僅僅增加了1個點。
從這個簡單的計算可以看出，這次降稅率，實際上對企業的利潤影響不是很大，不是3%，而僅為1%，這還是在企業的增值率在50%的情況下計算的，如果增值率再低些，那利潤率增加的就更少了。
但是對企業來講主要是一個長遠的利好，另外，還有一個不容忽視的就是對企業資金的壓力，稅率降低了3%，資金的支出也就減少了4。5元，相比降稅前購進和繳稅的支出佔比是4。5/（100+16+8）=3。6%，也就是說企業的資金壓力可以減少3。6個百分點，與降稅後的支出佔比更是3。77%，這在中小企業融資難、融資貴的困境下算是一個很大的禮包。
至於說因為降稅率3個點，企業是否也要跟隨著稅率而降價，我認為稅率下調並不意味著企業必須要降價銷售，而真正影響企業是否降價的因素還是市場本身，企業能否降價生存的根本因素還是還是企業自身產品的增值空間和成本費用是否具備降價的條件。
撰文：左刀三爺 積累數十年的財稅實務經驗，加上條理清晰的通俗化講解，為您解疑釋惑！如果我的回答能幫助到你，敬請關注，多多點贊，多多轉發，
北辰漫談2019-03-25 01:00:26本次增值稅稅率下調後，呼聲更高的卻是要不要降價的問題。
其實，按照增值稅稅種設定的原理來說，它是價外稅，“價外”的意思自然是與價格無關。說的是不含稅價格與稅無關；那含稅價格自然是與稅一起降低了。
但是，實務中價格降不降的關鍵是你企業的議價能力或者說話語權。
一、增值稅稅率調低是為了降低整體稅負。
企業銷售貨物，116元的價格賣出，其實是100元的貨款+16元的增值稅稅款；稅率16%變成13%，按照道理講，應該是100元的貨款+13元的稅款。
如果購買方是最終消費者，就是稅款降低了3元；
如果購買方是中間企業，那麼他可以抵扣的就是16元變為13元，因為其支付的價稅合計也少了。
貨物從0元增值到100元賣出去，無論經歷過多少個企業，總體產生的稅款是16元，按照價稅分離的方式來看，最終這16元稅款是消費者承擔的，每個環節的企業都是在代收稅款。
因此，稅率下調後，針對這一條產業鏈整體稅負下降了3%。針對不含稅價格100元來講，從0增值到最後都跟稅款無關。而稅款總體因稅率下調而降低。含稅價格而言116變成了113，自然是下降了。
二、降價其實是稅收紅利的分配問題。
對於單個企業而言，如果含稅價格不變的話，就相當於把降低的3%稅款留在了自己的企業內部，成為企業的利潤。如果不含稅價格不變，稅款按照稅率變化，就是上交的稅款變少了，利潤沒有變化。
1、不含稅價格不變。
A企業針對一批貨物，50+8元購進，100+16元賣出，企業獲得
50增值+8稅款
；
稅率降低後，50+6。5元購進，100+13元賣出，企業獲得
50增值+6。5稅款
。
理想情況下，上下游大家都是不含稅價格不變，利潤不變，大家都少交了稅款。
2、含稅價格不變。
A企業稅率調整後仍然，58元購進，116元賣出。就是51。33價+6。67稅購進，102。65價+13。35稅賣出。
51。32增值+6。68稅款。
可見增值額增加了，也就是企業的利潤增加了。
綜上所述，對於價稅合計的總價而言，不降價那麼企業就會把部分稅收紅利變成企業利潤。降價首先看上游企業，上游企業降自己降，則利潤可保持不變；上游不降自己降，就是在讓渡稅收紅利。
市場上率先降價的寶馬、賓士等車企說是響應減稅政策，更是一種
借勢營銷
，企業本身就具有降價的空間。
穩盈財稅2019-03-23 10:03:59如果原本是不含稅價格報價，只調整稅率，如果原本是含稅價格報價，現稅率降低客戶會要求同步調整價格。
財稅實操小常識2019-03-23 11:18:11從理論角度看，增值稅是價外稅，稅率的調整好象與商品或服務的價格無關。其實，它的隱藏前提是商品或服務的價格是消費者可以接受的，且完成了交易行為。可現實滿足不了這個隱藏條件。當價格超出消費者承受能力，銷售交易受阻，不但增值稅無法變玩，企業的現金回籠也是無法實現，經濟迴圈陷入死衚衕。因此，現實中的增值稅還是價內稅的實務邏輯。
至於，增值稅率下降3個稅點，商品的價格會不會下調，這完全取決於商品或服務的競爭程度。競爭優勢強或處於壟斷地位的，降低的稅點多會轉化為企業利潤，不會降價。競爭激烈的行業，又沒特別優勢的，降低稅點後，在外部環境壓力下，會逐步下調價格，讓利給消費者。
財稅諮詢劉偉2019-03-24 08:23:21謝謝邀請！
首先來分析增值稅降低對產品價格有什麼樣的影響。
增值稅是基於商品或服務的增值額徵的一種間接稅。所謂增值額，簡單說就是買賣價格之間的差價。它是一種價外稅，並不構成企業成本，最終是轉嫁到了消費者身上，而非企業。
簡單理解就是我們買的東西由兩部分組成，一部分是企業的成本和利潤，這塊歸企業，另一部分就是稅，歸國家。
國家降增值稅，就是國家把屬於自己的那塊降了下來，對企業不會產生影響。
所以，產品價格構成中少了一塊，自然有了降價的空間。
當然，現實當中影響價格的因素很多，作為單個企業，也許會有點捨不得把這塊利潤讓給消費者。但你不捨得，你的競爭對手恐怕不這麼想。只要有一家或幾家降了，很快就會傳導到整個市場。所以，從宏觀層面上講價格肯定會降，這也是國家出臺降稅政策的初衷，既讓利於民，也會讓利於企業，最後是企業和消費者都會得到實惠。
所以作為企業還是要做好降價的準備，不一定第一個降價，但也不要落到後面，否則丟了市場就得不償失了。
易通財稅2019-03-24 12:58:12銷售價格看是含稅價還是不含稅，對於含稅價而言，隨著4月1日稅率的降低而降低，對於不含稅價則無須變化。
開偉觀察2019-03-24 22:07:55作為一個財經工作者，我告訴題主，增值稅降低與銷售價格升降沒有直接關係，是兩碼事。因為增值稅是流轉稅，又稱價外稅，它跟產品的價格無關，是屬於產品價格以外的一個稅種。
所以，這次政府降低增值稅，事實上減輕企業的直接負擔，而非降低消費者負擔，所以廣大民眾不要引起錯覺。
當然，增值稅的高低對商品銷售價也會產生一定的影響。增值稅下降最終也要傳導到銷售渠道，也會對消費者購買商品的價格產生間接的影響。
所以對企業銷售價格也會在一定程度上形成下降的推動作用。
洪鐘財經2019-03-27 17:11:00理論上是需要的。增值稅是價外稅，是可以轉嫁的。也就是說賣方除了向買方收取貨款之外，還要收取稅收。舉一個例子，企業向消費者銷售的116元商品中，100元是貨款，16元是稅收。
如果增值稅稅率由16%降至13%，那麼在貨款是100元不變的情況下，稅款就有16元降成了13元，那麼商品的銷售總價就是113元，和之前的116元相比下滑了約2。6%。
一件商品的價值成0，增值到100萬元。這個增值空間可能很長，涉及到十幾家企業，但最終到消費者手中需支付100萬元商品價格+16萬元的增值稅。16萬元增值稅，平面上看是由各個生產環節的企業繳納了。但實際上，最終會轉嫁到消費者手中。銷售方只是代收代繳，他自己並不出一分錢。
如果增值稅稅率下調了，你的銷售價格（含稅）不下調的話，那就意味著增值稅下滑的收益被銷售方吃掉了，消費者並沒有享受到到任何好處。
但轉嫁稅並沒有那麼簡單，實力操作中複雜的多，並不意味著100%轉嫁給了消費者，要在稅率下降時，你並不會把100%下調的幅度折讓給消費者。轉嫁稅實際上在操作中是有銷售者和消費者共同承擔的。稅負在兩者之間的分成比例有多個影響因素，最重要的是商品的稀缺性。這個商品銷售非常緊俏，不應求。那麼銷售方就會100%的稅負轉讓給消費者。否則，銷售方要承擔很大稅負。
瑞波碧影2019-03-23 10:36:23增值稅是流轉稅，又稱價外稅，說白了它跟產品的價格無關，是屬於產品價格以外的一個稅種。
比如原本產品價格100元，增值稅16%，你賣出116。
其中屬於企業的是100，16元是國家的，如果有進項，比如6元，你上交10元給國稅，6元你給你的供應商，供應商代你交給國稅。
不管有沒有進項，16元都國家的。
那麼現在降稅13%，道理是一樣的。100元的產品銷售價格屬於你，13元的增值稅屬於國家。
所以說，這次降的是稅，不是產品價格。
和光同塵一小學童2019-03-24 13:31:11不請自來，如有冒犯，敬請原諒，謝謝。
是否降價，以及降價多少，取決於你公司產品的議價能力和產品供給的價格彈性。議價能力則決定了本次的稅率降低產生的收益，多大程度可以保留在你們公司，產品供給的價格彈性，則決定了企業最大能獲得的所有利益，但它也是基於你的議價能力而言。
我們舉一個例子來說明。
一件產品A，不含稅銷售價格是100元，對外以116元的含稅價賣出，其中16元是銷項稅；然後產品原材料的含稅採購單價是69。6元，其中進項稅是9。6元。你的增值稅是16-9。6=6。4元，毛利潤是100-60=40元，暫不考慮城建稅等附加稅影響。在116元的單價下，企業能銷售100件，總毛利潤=40×1000=4000元。產品銷售單價每下降1元，產品銷售量增加0。5件，即供給彈性係數是50%
我們先考慮產品的議價能力。
1、完全的議價能力
極端情況下，如果你的產品在市場沒有替代品，而且產品處於完全壟斷市場，市場提供A產品的就你這一家企業，而且產品生產進入門檻特別大，簡單點說你完全掌握了產品的定價權，沒減稅前含稅單價是116元，客戶也完全承擔的起，如果不考慮供給的價格彈性，那麼以你企業的議價能力，即便增值稅降低到13%，你企業完全可以將產品價格定為116元不予降價，客戶也沒有辦法，而且不見得終端消費者真的明白價外稅、價內稅的區別，在他們看來，你們企業價格並無變化。再加上你的上游供應商有很多，對於產品原材料採購價格你也有完全的議價能力，那麼60元的不含稅採購成本，因為增值稅是13%，你實際可以以67。8元的含稅價格採購回來。
在上述情況下，你的銷項稅是116÷1。13×0。13=102。65×0。13=13。35元，進項稅是7。8元，你的增值稅5。55元（13。35-7。8=5。55），較之前的6。4元降低0。85元，降低幅度是13。3%，你的毛利潤是102。65-60=42。65元，較40元增加2。65元。這裡，企業事實的不含稅單價由100元上漲為102。65元，但原材料實際不含稅成本卻沒有變化，而
毛利潤增加額2。65元，也即不含稅單價增加的2。65元，即由0。85的增值稅降低額和1。8元的進項稅降低額組成（1。8=減稅前的進項9。6-減稅後進項7。8）。
產品對外銷售價格沒有變化，因此還是銷售100件，那麼總的毛利潤=42。65×100=4265元。較不減稅的4000元大幅增加，這就是所謂的壟斷收益。
在絕對的議價能力下，減稅可以可以讓企業保持對外銷售價格不變的情況下，實現事實上漲價，將減稅的帶來的利益完全壟斷，從而最佳化公司的盈利能力。
2
、完全沒有議價能力
假如企業的產品同質化嚴重，市場有大量企業參與競爭，且還有其他替代品，產品生產進入門檻低，價格完全由買方決定，即完全競爭市場，減稅後，產品價格直接為113，其中100元不含稅單價，13元銷項稅。產品原材料採購單價因為沒有議價能力，只能按照69。6元含稅價接受，則進項稅額=69。6÷1。13×0。13=61。59×0。13=8。01元
所以，此時應納稅額=13-8。01=4。99元，較6。4元降低1。41元，此時毛利潤=100-61。59=38。41元。毛利潤下降了1。59元（40-38。51=1。59元），一方面，因為原材料採購不含稅單價由60上漲到事實上的61。59，上漲了1。59元，進項稅由9。6元下降為8。01元，下降了1。59元，即
進項稅可抵扣的金額下降導致了毛利潤下降。
因產品對外銷售單價下降到113元，下降了3元，產品銷售額會增加3×0。5=1。5件，那麼毛利潤=38。41×101。5=3898。62元，較不減稅的4000元下降102。38元，主要是由於議價能力弱，沒有實現事實上的不含稅單價上漲，而對上游供應商沒能實現含稅單價的下降導致事實上的不含稅單價上漲產生的，再加上銷售規模增加，加大了這部分的損失。
在只能完全接受定價的完全競爭市場情況下，企業主要損失是採購成本不變但因稅率下降導致可抵扣的進項變少造成事實上的採購價格上升產生的損失。
3、考慮產品供給的價格彈性
以上是左右兩個極端情況，現實中的企業不可能處在兩個極端情況下，而是處在中間，企業是追求利益最大化的，如果降價能帶來產品銷售規模的擴大，企業自然會選擇降價銷售。我們還是舉個例子。
就如同完全競爭市場裡面看到的，我們假設企業想追求利益最大化，同時其議價能力也不是那麼強，處於中位數，即在116元和113元中取中位數，單價下降1。5元，讓渡給客戶，產品含稅銷售價格變為114。5元，產品原材料也具有一半的議價能力，在69。6元和67。8元取中位數，即68。7元，那麼：
產品銷項稅額=114。5÷1。13×0。13=101。33×0。13=13。17，產品實際價格上漲到101。33元，較100元實際增加1。33元。
產品進項稅額=68。7÷1。13×0。13=60。80×0。13=7。90元，原材料實際採購價格上漲到60。80元，較60元實際上漲0。8元，供應商銷售價格也事實上上漲了。
毛利潤=101。33-60。8=40。53元
應納增值稅=13。17-7。90=5。27元
產品銷售規模增加1。5×0。5=0。75件，則總的毛利潤=100。75×40。53=4083。40元。
相比於不減稅，單品毛利潤由40元上升為40。53元，總的毛利潤由4000元上漲到4083。40元，上漲的83。4元毛利潤
，一方面是減稅產生的不含稅單價實際上漲帶來的影響，另一方面則是由對外含稅銷售單價下降產生的產品銷量增加所影響，可以用迴圈替代法具體算出兩個因素的具體影響額，這裡不再展開。
所以，減稅是否降價，要看產品的議價能力和企業的產品價格彈性係數，議價能力強且彈性大的企業，可以獲得減稅帶來的大部分收益，而讓渡給消費者和上游供應商少量收益，至於說對利潤完全沒有影響的，是純粹的會計思維，沒有看到問題的本質而已。
天涯隨風嘌2019-03-24 10:14:50首先謝謝邀請。
增值稅稅率即將於4月1日下調，16%→13%，10%→9%，那麼銷售價格要不要下調呢？
我們財務人員都知道，增值稅是價外稅，我們所說的價格通常指的都是不含稅的價格。但是老百姓們不一定都知道吖，他們口中的價格，基本上都是指的含稅價，他們是所有稅負的最終承擔者。好比他到商場去買個水壺，一看價格116塊，他的腦海中是不會反應出，哦，這個水壺價格是100塊，還包含了16塊的增值稅。他直觀的就是認為水壺價格為116。如果有人跟他說稅率要下降3個點，他理所當然的會認為應該下降116*3%=3。48元。
而事實上，會不會降價呢？降多少呢？和下降的稅率相關麼？
其實這個沒有確切的答案的，只能說大機率的會降價，至於說降多少？是否和下降的稅率相關則是個不確定因素。
本次降稅減費政策的出臺，首先針對的是企業，為企業解綁減負，提高企業的活力。因此企業間的業務往來，降價的可能性是非常大的，因為彼此間都有了降價的空間，互惠互利，共同發展才是長久之計，你是我的下游，我又是別人的下游。至於說降價幅度，那就得看雙方的地位，合作關係，議價能力，交易金額等等諸多因素了。而位於零售終端的企業，他的降價幅度應該是和稅率下降的幅度無關的，沒看那些商場超市三天兩頭打折麼？那時候可和稅率下降沒啥關係吖！
其實去年稅率就已經下降過一次了，諸多的企業早就有過經驗，本次的稅率下調，相信他們早已胸有成竹，會坦然面對了！
二月梅竹2019-03-24 07:46:26因國家增值稅率下調，企業是否降價的主要因素，是企業對上下游和消費者的議價能力
1、如果企業增值稅稅負本身就較高，當下調稅率後，通常稅負降低相對較高，你可根據企業產品在市場銷售情況，評估議價即可，可降可不降。
2、如果企業增值稅稅負本身不高，當下調稅率後，儘可能在企業議價能力上想辦法，能不降則不降。
3、如果你是虧損企業，增值稅稅負本身極低，企業不具備讓利能力，要考慮公司現金流問題。
4、如果是建築、交通運輸企業，當製造業增值稅稅率下調3%，自身稅率下調1%後，增值稅稅負理論上會略有增加，根據企業市場競爭能力和議價能力定價。
總之，要在企業實際降低稅負範圍內調整即可，是降稅引起的價格變動。
小崔話財務2019-03-24 07:53:36增值稅是一種流轉稅，是對商品增值環節徵收的價外稅，計算公式為不含稅價格*相應稅率。本次降低稅率，在保證不含稅金額不變的前提下降低總價款。即降低金額為不含稅價格*3%。
但在實際業務中，價格如何變動又與企業在上下游的地位有關，通常技術含量高，處於強勢地位的企業不會按稅率降低調整價格，而是自己享受降稅的收益。
唯思得財稅2019-03-25 23:52:08謝謝邀請！
稅率調整，要不要降價？這個問題看似奇葩，實際上還真有很多老闆會迷糊，甚至有些財務人也會蒙圈！下面我們來說說降稅對價格的影響。
1。 降稅也降價 如果從生產到終端銷售環節都以未稅價交易，那麼增值稅率下調，並不影響未稅買賣價，但含稅價格就會因此降低，每個交易環節含稅價都會下降2。59個百分點，中間環節越多的產品，傳導到終端售價就會降低得越多。這有利於降低物價總水平，尤其對於消費品，可以起到平抑CPI的效果。最近賓士寶馬等對終端定價擁有絕對話語權的廠家，紛紛表示要下調零售價格，讓利給終端消費者，最終購買者成為了減稅最大的受益者。
2。 降稅不降價 如果買賣雙方以含稅價交易，比如零售，那麼在含稅價沒有變化的前提下，未稅價提高2。65個百分點，稅率下調使按含稅價供貨的一方賺到了實惠，等於不聲不響的漲了一次價。買賣上下游整個鏈條中，誰的議價能力越強，誰就能在這次降稅中受益越大。聽說聯合利華公司在含稅價不變的前提下，要上調2。65%的未稅供價，一口把降稅的紅利全部吃下了，生產者直接從降稅中受益，盈利能力增強，可以繼續擴大投資，刺激製造業振興並構成良性的迴圈。
因此，增值稅率下調有可能會導致降價，也有可能會導致漲價，這要看是含稅還是未稅，角度不同，整個供應鏈條中的地位不同，最終體現出來的價格變化各不相同。但無論如何，基本不會導致終端消費者購買的含稅價上漲。萬一漲價，那也跟降稅沒有直接關係。
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科學興趣課堂2019-03-23 10:24:26按調價比例同步降價。
丁明先生2019-03-24 21:45:34我認為銷售價格不降或降低1%也可以了。因為對於一般納稅人來說，目前國家雖然把增值稅率降低3%或1%，但對於企業來說，實際的稅負降低肯定不能達到3%或1%的。請大家要知道，一般納稅人是按“增值額”交稅的，降稅也是按“增值額”降低的。如某企業銷售100萬元，進項發票是60萬，降稅前應交的增值稅是（100-60）X16%=6。4萬元。降稅後，應交的增值稅是（100-60）X13%=5。2萬元。少納增值稅6。4-5。2=1。2萬元，實際的稅負減少率只有1。2/100=1。2%，遠遠達不到1。2%的。
大牛講稅2019-03-24 09:34:44感謝邀請
增值稅降低本旨是為了降低企業負擔，減少企業成本，跟企業的產品是否降價沒有關係。
問題所說的銷售價格，我理解是指含稅價格，即銷售價格（含稅）=銷售不含稅價+稅，如果客戶要求調整，那麼也最多是下調“稅”的部分，如果企業銷售價格（含稅）按增值稅率優惠比例下調，那企業盈利反而下降了。
總之，我認為企業的銷售價格調整，取決於企業的營銷策略和市場議價能力，至少跟這次增值稅降低沒有關係。
滄海桑田何苦為難2019-03-25 17:49:53能不能給個緩衝期，客戶一下扣了3個點虧了幾萬
野驢62019-03-24 13:49:42銷項少了，進項也少了，稅負是升是降還不一定呢，例如公路運輸業
