一、 財務整體方案設計思路
上圖是SAP中FI模組的系統標準選單，從選單中我們可以看出FI對應的就是資產負債表，資產負債表中的重要專案包括貨幣資金、應收賬款、存貨、應付賬款等，這些與SAP中的模組基本是完全對應的，另外，企業核算上比較重要的一塊內容是員工報銷和借款，則體現在SAP FI模組中的“差旅管理”子模組中，所以說，FI模組其實就是把資產負債表中的重點專案進行了精細化的核算，比如應收款核算要和銷售模組整合，透過銷售模組的開票功能自動整合到財務形成收入，透過銷售的發貨過賬自動結轉銷售成本，並對客戶回款、信用、催款、對賬、清賬等功能在系統中進行實現。另外，筆者的觀點是對於FI的整體方案，從會計科目表入手是一個方便的途徑，會計科目表直接決定如何進行核算，比如哪些科目進行統馭科目管理、哪些科目進行未清項管理，哪些核算需要透過會計科目體現，哪些核算可以透過SAP中其他輔助核算實現，哪些科目需要和業務模組關聯進行自動記賬，哪些科目是手工在財務模組記賬，這些梳理清楚了，FI的整體方案就基本確定了。
上圖則是SAP中CO模組的系統標準選單，可以與利潤表進行對應，利潤表中的收入可對應到“獲利能力分析”子模組，成本則可以對應到“產品成本控制”子模組，期間費用包括管理費用、銷售費用、財務費用則可以對應到“成本中心會計”和“內部訂單”子模組，其中部門費用則透過“成本中心會計”進行計劃和管控，專項費用則透過“內部訂單”進行計劃、預算和管控。另外，筆者的觀點是對於CO的整體方案設計，主要是考慮成本流，即什麼樣的成本以什麼形式初始歸集到哪些成本物件（比如差旅費透過FI記賬到成本中心，維修費透過採購訂單發票校驗記賬到內部訂單），再次分配從哪個成本物件以什麼形式到哪個成本物件（比如從成本中心透過分配迴圈分配到其他成本中心），哪個成本物件為最終的成本承擔載體，這些確定好了，CO的整體方案也就確定了。
以上是基金管理的SAP標準選單截圖。財務的第三個報表現金流量表對應到SAP的PSM（Public Sector Management）模組下的基金管理部分。以承諾專案（可以認為資金流入流出的載體，即現金流量專案）作為現金核算的物件，主要的方案考慮如何搭建預算結構以及從別的物件派生出基金中心和承諾專案，從而對資金進行管控。當然，國內大部分企業仍然借用原因程式碼作為現金流量表在SAP系統的實現方式，筆者這裡的意思並非說要在SAP中實現現金流量表，就要啟用PSM模組，而是說要使用全面預算（筆者的理解是對採購的材料、資產、費用等全部進行預算管控），需要啟用PSM模組。
