塵緣d2021-12-11 22:09:02出納的工作：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後 交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發 票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經 會計稽核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程式
失誤防範及糾正程式
（1）現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
（2）銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款餘額
會計和出納的工作流程具體如下：
1、會計工作流程：會計根據原始憑證填制記賬憑證，然後登記明細分類賬，總賬等賬本，期末編制資產負債表等財務報表，將憑證賬本裝訂成冊並妥善保管。
2、出納工作流程：出納負責辦理現金收付及銀行結算，然後登記日記賬及保管庫存現金，保管有價證券、印章等財務資料；還需辦理往來結算，防止壞賬損失；負責工資的發放核算，提供工資資料等
